12.05.2021 Kolmapäev

Selgust tegelike kasusaajate küsimusse

Tegeliku kasusaaja andmete hoidmise ja kogumise kohustus jõustus 2018. aastal rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (RahaPTS) muudatusega. Ei saa öelda, et tegemist oli uue kohustusega.

Georgi Džaniašvili, jurist, Larssen Legal
Georgi Džaniašvili, jurist, Larssen Legal Foto: erakogu

Juba mitu aastat enne oli tegeliku kasusaaja tuvastamise kohustus krediidi- ja finantseerimisasutustel, notaritel jm kohustatud isikutel ärisuhte loomisel või tehingute tegemisel.

Tegeliku kasusaaja määratlus

RahaPTS § 9 lg 1 kohaselt on tegelik kasusaaja füüsiline isik kellel on omandi või muul viisil kontrollimise kaudu lõplik valitsev mõju füüsilise või juriidilise isiku üle või kelle huvides, kasuks või nimel tehing või toiming tehakse.

Sama paragrahv näeb ette ka omamise kontrolli teostamise  erinevaid viise.

  • Otsene omamine - olukord, kus füüsiline isik omab ettevõttes osalust isiklikult  ehk kelle osalus ületab 25- protsendilist osalust.
  • Kaudne omamine - olukord, kus üks äriühing või mitu äriühingut, mis on sama...

Juurdepääs käesolevale materjalile on majandusajakirja Raamatupidamisuudised tellijatel.

Meedia

Juurdepääs käesolevale materjalile on majandusajakirja Raamatupidamisuudised tellijatel.

Küsi nõu!

  Esita küsimus

Saada vihje

Hea lugeja, meie eesmärk on teha just sellist ajakirja, nagu sulle meeldib. Pane kirja soovitud teemad ning dokumendivormid, mida tahaksid siit leida. Tehkem koostööd!