09.03.2022 Kolmapäev

Laenu kajastamine: valuutaküsimus Esile tõstetud

Eestis registreeritud firma X OÜ on andnud laenu firmale, mis on registreeritud Singapuris. Laenulepingu järgi on laen summas 2 320 000 USD, intressimäär on 2.9%. Firmad ei ole seotud isikud ja periood on 1,5 aastat. Firmale Singapuris on tehtud kaks makset laenulepingu alusel. Üks makse on tehtud eurodes pangakontolt summas 1 mln ja teine on tehtud USD-dess USD pangakontolt. Mis valuutas sel juhul peab bilansis olema laen kajastatud? Kas USD-des, kuna laenuleping on tehtud USD-des, ja summa peab olema 2 320 000 USD? Ehk on vaja konverteerida esimest makse(1 mln eurot) eurodest USA dollaritesse ja siis igal kuul teha valuutakursside ümberhindlused vastavalt Euroopa Keskpanga kursile? Vahed kajastada ärikuludena või ärituludena? Kas intressimäär peab kindlasti meie laenu puhul olema turutingimustel tehtud? Kas 2,9% intressiga ei teki probleeme? 

Maire Otsus-Carpenter, vandeaudiitor, Ksenia Shinwari, audiitor, Crowe DNW
Maire Otsus-Carpenter, vandeaudiitor, Ksenia Shinwari, audiitor, Crowe DNW Foto: rup.ee

Vastab Maire Otsus-Carpenter, vandeaudiitor:

Laenu kohta peate arvestust pidama mõlemas valuutas, nii USD-des...

Juurdepääs käesolevale materjalile on majandusajakirja Raamatupidamisuudised tellijatel.

Küsi nõu!

  Esita küsimus

Saada vihje

Hea lugeja, meie eesmärk on teha just sellist ajakirja, nagu sulle meeldib. Pane kirja soovitud teemad ning dokumendivormid, mida tahaksid siit leida. Tehkem koostööd!