10.11.2014 Понедельник

Регистрация сделки в KMD INF – что делать, если на счете отсутствуют необходимые данные?

Айн Улмре, главный специалист отдела налогов MTA
Айн Улмре, главный специалист отдела налогов MTA Ain Ulmre

Предприятие А купило у предприятия В в течение месяца товаров и услуг на сумму 1440 евро ( в том числе 20% налога с оборота). Все покупки были совершены для нужд предпринимательства. В числе документов покупки в том числе счет на сумму 126 евро ( в том числе 20% налога с оборота), в котором продавец В не отразил данные покупателя А (поскольку последний не указал, что желает счет на предприятие). Покупка на 126 евро произведена на предприятии розничной торговли предприятия В как кассовая продажа и предприятие В не может ретроспективно изменить документ по продаже. Купленный товар связан с гарантией, срок действия которой начинается с момента покупки.

Если предприятие А внесет на соответствующий счет (на 126 евро) данные вручную, может ли оно задекларировать этот счет в качестве покупки в KMD INF в части В и затребовать возврата налога с оборота? Предприятие А не может показать этот счет в сумме 105 евро + 20%НСО в KMD INF в части А, поскольку для него речь идет о неперсонифицированной продаже.

Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела налогов MTA:

Покупатель может сам добавить свои данные (наименование и номер регистрации в качестве обязанного по налогу с оборота), если ему выставлен соответствующий установленным в чч.9 и 10 § 37 Закона о налоге с оборота требованиям.

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях