gkb praktikum 2020 930 x 140 ru gif

 

10.08.2015 Понедельник

Какие налоговые риски возникают при предоставлении финансовой помощи офшорной компанией?

Хяли Юримяэ, присяжный адвокат
Хяли Юримяэ, присяжный адвокат Фото: Адвокатское бюро «Айвар Пилв»

Офшорная компания оказывает эстонской фирме безвозмездную финансовую помощь в размере 50 000 евро перечислением на счет эстонской компании несколько раз в течение года. Возникают ли при этом у эстонской компании какие-либо налоговые риски , появляются ли обязанности в связи с Законом о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма? Тот же вопрос, если сумма безвозмездной финансовой помощи составляет менее 15 000 евро.

Отвечает Хяли Юримяэ, присяжный адвокат, Адвокатское бюро «Айвар Пильв»:

Само по себе предоставление предприятию безвозвратной (и, как следует из вопроса, бесплатной) финансовой помощи  не несет за  собой налоговых обязательств. Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, далее – закон ) применяется в хозяйственной, профессиональной и должностной деятельности перечисленных в § 3 закона лиц, которые обязаны соблюдать названные в законе требования по применению мер прилежности. В случае, если хозяйственная деятельность указанного вами эстонского предприятия входит в число перечисленных в  § 3 закона, следует соблюдать установленные в законе  требования по применению мер прилежности, причем определяющим является не только величина перечисленной суммы (см. ч.2 § 12 закона). Меры прилежности, вытекающие из закона , невозможно коротко обобщить, для этого следует составить более подробное юридическое заключение . Сам закон можно найти в Riigi Teataja, также имеется в продаже перевод закона на русский язык.

  • Примечание редакции. Перевод Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма на русский язык по состоянию на 2008 год можно найти на сайте Департамента полиции и погранохраны.

gif Company 930x140 ru

 

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях