Само по себе предоставление предприятию безвозвратной (и, как следует из вопроса, бесплатной) финансовой помощи не несет за собой налоговых обязательств. Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, далее – закон ) применяется в хозяйственной, профессиональной и должностной деятельности перечисленных в § 3 закона лиц, которые обязаны соблюдать названные в законе требования по применению мер прилежности. В случае, если хозяйственная деятельность указанного вами эстонского предприятия входит в число перечисленных в § 3 закона, следует соблюдать установленные в законе требования по применению мер прилежности, причем определяющим является не только величина перечисленной суммы (см. ч.2 § 12 закона). Меры прилежности, вытекающие из закона , невозможно коротко обобщить, для этого следует составить более подробное юридическое заключение . Сам закон можно найти в Riigi Teataja, также имеется в продаже перевод закона на русский язык.
- Примечание редакции. Перевод Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма на русский язык по состоянию на 2008 год можно найти на сайте Департамента полиции и погранохраны.
