Под видом займов из Эстонии выводят десятки миллионов евро

Налоговый управляющий создал рабочую группу, которая постоянно занимается раскрытием мошеннических схем
Налоговый управляющий создал рабочую группу, которая постоянно занимается раскрытием мошеннических схем Postimees

В прошлом году Налогово-таможенный департамент поймал десятки предприятий на том, что они пытались под видом выданных материнским компаниям займов вывести из страны без уплаты налогов почти 90 млн евро. Не исключено, что у некоторых фирм впереди судебные разбирательства, пишет Postimees.

О том, как принадлежащие зарубежным владельцам местные предприятия выводят деньги из страны, говорится уже долгое время. Если коротко, то для этого есть две возможности. Первый вариант - выплачивать материнской компании дивиденды, с которых Эстония получает 20% подоходного налога. Это законный и корректный способ ведения дел, и, как правило, именно так предприятия и поступают.

Второй вариант - выдать материнской компании заём. Несмотря на то, что это не запрещено, у налогового управляющего такой способ вызывает подозрения. Сигнал опасности возникает в том случае, если заём выдается на неразумно длительное время (более пяти лет) и если срок возврата займа неоднократно продлевают, а сумму займа увеличивают. Кроме того, подозрения может вызвать ситуация, когда величина займа равна сумме, которую находящаяся в Эстонии дочерняя фирма зарабатывает за год, и если дочерняя фирма длительное время не выплачивает материнской компании дивиденды.

Проблему считают настолько серьезной, что правительство Юри Ратаса при вступлении в должность хотело ввести 20-процентный залоговый подоходный налог специально для таких займодателей. Это означало бы, что, если, например, местное предприятие переводит материнской шведской компании заём в размере 10 млн евро, ему пришлось бы сразу отдать государству залог величиной 2 млн евро. Деньги фирма получила бы обратно лишь в том случае, если бы материнская компания вернула зеём.

Идея залогового подоходного налога возмутила предпринимателей, и государство пошло на попятную, предъявив гораздо более мягкое требование: все выведенные из Эстонии и полученные обратно займы, начиная с весны 2018 года, следует основательно декларировать. Таким образом Налогово-таможенный департамент может тщательнее проанализировать каждый одолженный миллион.

Несмотря на то, что за последний квартал выдача займов внутри концернов немного увеличилась, за год денег в Эстонию вернулось все-таки больше, отметил пресс-секретарь Налогово-таможенного департамента Райнер Лауритс. По его словам, не все займы автоматически означают злой умысел: заём дает возможность лучше управлять денежными потоками внутри концерна и осуществлять инвестиции.

"Наша задача - найти тех налогоплательщиков, которые используют эстонскую налоговую систему в преступных целях и не планируют инвестировать заработанную прибыль или выплачивать ее в качестве дивидендов", - сказал Лауритс.

Займы задекларировали сотни предприятий, и на крючок налогового управляющего попались десятки фирм, которые с помощью займов попытались вывести деньги из Эстонии. Несмотря на то, что Лауритс не стал называть согрешившие фирмы, он уточнил, что речь идет о производственных предприятиях и о фирмах, действующих в сфере услуг. Всего они выдали займов в объеме 87,7 млн евро, в основном по инициативе своих материнских компаний.

Представитель Налогово-таможенного департамента не уточнил, как именно налоговая служба вышла на след займодателей, но сказал, что скрытые перечисления прибыли находятся под повышенным вниманием налогового управляющего уже длительное время. Для этого даже создана специальная рабочая группа, которая постоянно занимается раскрытием мошеннических схем.

"Мы разработали модели риска, на основании которых ни одна подобная операция не останется для нас незамеченной", - предостерег он.

По утверждению налогового управляющего, он не торопится сразу наказывать предприятия, но готов обсудить схемы и выслушать аргументы предпринимателей.

"В целом ситуация все же улучшается, - считает Лауритс. - По причине того, что международные концерны все больше понимают специфику нашей системы подоходного налога и, как правило, готовы корректно оформлять потенциально рискованные сделки".

Спонсоры

Suno 365 logo 10 Uku tarkvara IKS logo 1

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях